¿Mis primas de seguro médico son deducibles de impuestos?

Cuando se acerca el tiempo de los impuestos, es posible que se pregunte si las primas de su seguro de salud son deducibles de impuestos. Depende de quién es usted y para quién trabaja.

Por cuenta propia

Si usted trabaja por su cuenta, la respuesta a menudo es sí, las primas que paga para cubrirse usted y sus dependientes son probablemente deducibles de impuestos, siempre y cuando obtenga su propio seguro de salud.Esto es cierto independientemente de si obtiene su seguro a través del intercambio, o en el mercado individual fuera del intercambio. Los subsidios de prima (créditos fiscales de primas) están disponibles en el intercambio, pero no fuera del intercambio. De cualquier manera, las personas que trabajan por cuenta propia solo pueden deducir la cantidad que realmente pagan en primas. No se permite la doble inmersión, por lo que si recibe un subsidio premium en el intercambio para cubrir una parte de su prima, solo puede deducir su prima después del subsidio en su declaración de impuestos.

Es importante comprender que la cantidad de subsidio premium que recibe se relaciona con su ingreso bruto ajustado modificado (un cálculo específico de ACA, que difiere del ingreso bruto ajustado modificado normal), pero las primas que paga por el seguro de salud son auto- persona empleada son un factor para determinar su ingreso bruto ajustado modificado. Esto termina siendo un problema circular: su subsidio de prima depende de su ingreso ajustado, pero su ingreso ajustado depende de su subsidio de prima.

Pero el IRS ha abordado este problema, y ​​su asesor fiscal o su software impositivo pueden ayudarlo a solucionarlo.

Pero incluso si trabaja por cuenta propia, si usted, su cónyuge o sus dependientes están cubiertos por un plan de seguro de salud grupal del empleador (ya sea propio, de un trabajo separado o del plan de su cónyuge o padre), las primas que pagar por esa cobertura probablemente no sea algo que pueda deducir en su declaración de impuestos.

Eso es porque lo más probable es que ya estén pagando con dólares antes de impuestos ya que el seguro médico patrocinado por el empleador es deducible de impuestos tanto para empleadores como para empleados.

Cuentas de ahorro de salud

Si tiene un plan de salud de deducible alto (HDHP) calificado para HSA, es posible que tenga una cuenta de ahorro de salud (HSA). Su HSA puede establecerse a través de su empleador, o puede ser algo que usted establezca por su cuenta, ya que puede tener un HDHP ofrecido por un empleador o comprado en el mercado individual.

La contribución que realice a su HSA es 100 por ciento deducible de impuestos hasta un límite de $ 6,900 para cobertura familiar y $ 3,450 para cobertura individual en 2018. Usted o su empleador pueden hacer contribuciones a su HSA, pero solo la porción que usted aporta usted mismo es deducible de impuestos. Si financia su HSA a través de la deducción de nómina, las contribuciones se realizarán antes de impuestos, y eso se reflejará en el formulario W-2 que reciba (es decir, no tendrá que deducirlas en su declaración de impuestos, ya que ya habrán sido deducidos de su ingreso tributable). Pero si financia su propia HSA, realizará un seguimiento de las contribuciones que realice durante el año y deducirá el total en su declaración de impuestos.

Primas como parte de los gastos médicos generales

Incluso si no trabaja por cuenta propia, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite contar las primas de seguro médico y dental (y con algunas limitaciones, primas de seguro de cuidado a largo plazo) como parte de el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado (AGI) que debe gastarse en atención médica antes de que se puedan deducir los gastos médicos de su bolsillo. Be Se puede deducir una larga lista de gastos relacionados con la salud, incluidos los medicamentos recetados y los procedimientos quirúrgicos opcionales, como la cirugía ocular con láser para corregir la visión. El IRS tiene una lista en su sitio web. Lleve un registro de los gastos de su bolsillo en los que incurra durante el año, incluidas las primas del seguro de salud si está comprando su propio plan pero no trabaja por cuenta propia. Si sus costos totales exceden el 7.5 por ciento de su AGI, podrá deducir los costos por encima de ese umbral.

Por ejemplo, si su AGI es de $ 50,000 y gasta $ 8,000 en costos médicos, incluidas las primas de seguro médico que paga usted mismo, podría deducir $ 4,250 en gastos médicos en su declaración de impuestos (7.5 por ciento de $ 50,000 es $ 3,750 , por lo que podrá deducir el monto en exceso de $ 3,750 en este escenario).

Tenga en cuenta que el umbral del 7,5 por ciento solía ser el estándar, pero el ACA lo aumentó al 10 por ciento (se mantuvo en el 7,5 por ciento para las personas de 65 años o más, hasta el final de 2016). Sin embargo, la factura de impuestos GOP (Ley de recortes y empleos) que se promulgó en diciembre de 2017 restablece el umbral al 7.5 por ciento para todos los contribuyentes, para 2017 y 2018. Por lo tanto, en lugar de tener que gastar más del 10 por ciento de sus ingresos en costos médicos (incluidas las primas) para calificar para una deducción, ahora debe gastar más del 7.5 por ciento. Sin embargo, caducará a fines de 2018 y revertirá al 10 por ciento para todos los contribuyentes. A partir de 2019, solo los gastos médicos que superen el 10 por ciento de los ingresos serán elegibles para la deducción.

Para deducir gastos médicos, debe detallar sus deducciones. Esto está en contraste con los dos escenarios descritos anteriormente-la deducción de la prima del seguro de salud por cuenta propia y la deducción de la Cuenta de Ahorros de Salud-ambos pueden utilizarse independientemente de si detalla las deducciones.

Esto es solo una descripción general de cómo el IRS trata las primas de seguro de salud. Si tiene preguntas sobre su situación específica, asegúrese de hablar con un asesor fiscal.

Foto © peanut8481 / istockphoto.Com

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