Las subvenciones de la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA) (créditos de impuestos a las primas) no tienen una prueba de activos. Tampoco lo hace la expansión de Medicaid bajo la ACA. En ambos casos, la elegibilidad se basa simplemente en el ingreso. No importa cuánto dinero tenga la gente en el banco o en el mercado de valores, ni cuánto valen sus casas. La asistencia disponible a través de subsidios ampliados de Medicaid o de primas depende únicamente del ingreso anual.
Ampliación de Medicaid
En el Distrito de Columbia y en los 31 estados que han ampliado Medicaid, la cobertura de Medicaid está disponible para los inscritos con un ingreso familiar de hasta el 138% del nivel de pobreza. El límite de ingresos para una persona soltera es $ 16,753 en 2018, pero a medida que el nivel de pobreza aumenta con el tiempo, también aumenta el límite superior de ingresos para la elegibilidad de Medicaid (las pruebas de activos todavía se usan para la elegibilidad de Medicaid en algunas circunstancias; por ejemplo, ancianos que en un asilo de ancianos pagado por Medicaid).
En 18 de los otros 19 estados (todos menos Wisconsin), hay un estimado de 2.4 millones de personas que se encuentran en la brecha de cobertura, sin acceso realista al seguro de salud: no califican para Medicaid, y sus ingresos son demasiado bajos. Para subsidios de primas, que no se extienden por debajo del nivel de pobreza.
Créditos tributarios premium (es decir, subsidios)
En los estados que no han expandido Medicaid, la elegibilidad para subsidios de primas en el intercambio comienza en el nivel de pobreza y se extiende hasta el 400% del nivel de pobreza. En los estados que tienen Medicaid ampliado, la elegibilidad para los subsidios de primas comienza donde termina la elegibilidad para Medicaid (138% del nivel de pobreza) y se extiende hasta el 400% del nivel de pobreza. Para una familia de cuatro, el 400% del nivel de pobreza actualmente es de $ 98,400 en ingresos anuales. Para una familia de dos, es $ 64,960 en ingresos anuales.
Es importante señalar que algunos solicitantes no califican para recibir subsidios, a pesar de tener ingresos inferiores al 400% del nivel de pobreza. Esto es especialmente cierto para las personas más jóvenes (cuyas primas son más bajas debido a su edad) y las personas que viven en áreas donde las primas promedio de pre-subsidio son relativamente bajas. Pero para todos los que tienen un ingreso de hasta 400% del nivel de pobreza (excepto, desafortunadamente, las personas en la brecha de cobertura de Medicaid antes mencionada), la ACA garantiza que el segundo plan Silver de menor costo no costará más que un pre -porcentaje determinado de sus ingresos. ¿Qué cuenta como ingreso?
La elegibilidad para la ampliación de Medicaid y los subsidios de primas en virtud de la ACA dependen de los ingresos brutos ajustados modificados (MAGI). Y hay un MAGI específico de ACA. Comienza con su ingreso bruto ajustado (AGI), que es la línea 37 en el Formulario 1040 (Línea 4 en un Formulario 1040EZ, y Línea 21 en un Formulario 1040A).
Luego hay tres cosas que deben agregarse a su AGI para que su MAGI determine la elegibilidad de subsidio y de Medicaid. Si tiene ingresos de cualquiera de estas fuentes, debe agregarlo a su AGI (si no tiene ingresos de ninguna de estas fuentes, su MAGI es simplemente igual a su AGI):
Ingreso no sujeto a impuestos de la Seguridad Social
Ingresos por intereses exentos de impuestos (por ejemplo, si tiene bonos municipales exentos de impuestos federales)
Ingresos ganados en el extranjero y gastos de vivienda para estadounidenses que viven en el extranjero
Su elegibilidad para subsidios (y elegibilidad para Medicaid en los 31 estados que han expandido Medicaid) depende de su LOS REYES MAGOS. Pero no hay una prueba de activos.
- Algunos opositores de la ACA han protestado, quejándose de que personas con millones de dólares en inversiones pueden recibir subsidios de primas en el intercambio. Esto es cierto, aunque el ingreso de inversión fuera de una cuenta con ventajas impositivas (401k, IRA, HSA, etc.) cuenta como ingreso anual. Entonces una persona soltera que no trabaja pero gana $ 50,000 en ganancias de inversión durante el año en una cuenta imponible no sería elegible para los subsidios de prima en el intercambio (el límite superior de ingresos actualmente es de $ 48,240 para una sola persona).
- Las exenciones fiscales para el seguro de salud son la norma
- Pero también es importante tener en cuenta que los subsidios de la prima de la ACA son simplemente un crédito fiscal. Para las personas que obtienen su seguro de salud de un empleador, que es la mayoría de los estadounidenses que no son de edad avanzada, siempre ha habido reducciones impositivas significativas. La porción de las primas que paga el empleador es una compensación libre de impuestos para el empleado. Y la porción de la prima que paga el empleado se deduce de la nómina antes de impuestos.
Nunca ha habido pruebas de activos, o pruebas de ingresos, con este arreglo.
Por otro lado, las primas de seguro de salud individual solo son deducibles de impuestos para personas que trabajan por cuenta propia. Las personas que compraron su propia cobertura pero que no trabajan por cuenta propia (p. Ej., Trabajan para un empleador que no ofrece cobertura) pueden incluir primas de seguro médico en sus gastos médicos totales del año, pero solo gastos médicos que superan el 7,5 por ciento. De los ingresos puede deducirse. Este umbral aumentará al 20 por ciento en 2019. [Solía ser del 7,5 por ciento, pero la ACA aumentó al 10 por ciento a partir de 2017. Sin embargo, la Ley de recortes y empleos fiscales, promulgada en diciembre de 2017, redujo el umbral a 7.5 porcentaje para 2017 y 2018.]
Ahora que la ACA está otorgando subsidios premium a varios millones de personas con seguro de salud individual, esencialmente nivela el campo de juego en términos de ventajas impositivas para las personas que compran su propio seguro médico y las personas que obtienen seguro de un empleador (aunque las personas que ganan más del 400% del nivel de pobreza y compran su propio seguro de salud siguen estando en desventaja fiscal en comparación con sus contrapartes que reciben seguro de salud patrocinado por el empleador).
Una persona con un millón de dólares en ahorros pero solo $ 30,000 / año en ingresos (ya sea ingreso de inversión o ingresos de un trabajo, o una combinación de los dos) puede beneficiarse del crédito fiscal de primas de la ACA. Algunos opositores de la ACA se han lamentado de que esto es injusto y de que se está aprovechando de un vacío legal en la ley ACA.
Pero si esa misma persona trabajara para un empleador que brindaba seguro de salud, estaría recibiendo una compensación libre de impuestos en la forma de la contribución del empleador a las primas, y estaría pagando su propia porción de las primas con dólares antes de impuestos. Tal vez pague solo $ 100 en primas cada mes (o nada en absoluto, dependiendo de qué tan generoso sea su empleador). Y, sin embargo, esto rara vez se percibe como una escapatoria, y tampoco se considera que las personas ricas se aprovechen del sistema.
Visto desde esta perspectiva, los créditos impositivos de las primas de la ACA simplemente han ayudado a poner el seguro de salud individual más a la altura del seguro de salud patrocinado por el empleador. Y sí, también han hecho posible que las personas menores de 65 años den el paso al autoempleo, el trabajo a tiempo parcial o la jubilación anticipada, sin tener que preocuparse de que las primas del seguro de salud absorban todos sus ahorros antes de que alcanzar la edad de Medicare.
