¿Qué es una cuenta de ahorros de salud?
Una cuenta de ahorro para la salud (HSA) es un tipo de cuenta en la que puede ingresar dinero para ahorrar gastos relacionados con la salud sin impuestos.
Puede contribuir a una cuenta de ahorros de salud solo si:
- Tiene un plan de salud con deducible alto (HDHP)
- No tiene otra cobertura de seguro médico, incluido Medicare; sin embargo, se le permite tener otros tipos de cobertura relacionada con la salud, tales como seguro de accidente, discapacidad, cuidado dental, cuidado de la visión o cuidado a largo plazo.
- No se puede reclamar como dependiente de la declaración de impuestos de otra persona
Tanto usted como su empleador pueden hacer contribuciones a su HSA. Sin embargo, el monto total de las contribuciones no puede ser más que un límite anual establecido por el gobierno. En 2018, la contribución máxima es de $ 3,450 si tiene cobertura solo para un HDHP y $ 6,900 si tiene cobertura familiar (dos o más personas cubiertas) en un HDHP (tenga en cuenta que el límite de contribución HSA familiar fue inicialmente de $ 6,900 para 2018, y se bajó a $ 6,850 bajo los términos de un Boletín del IRS que se publicó en marzo de 2018. Pero ese boletín fue revertido por el Procedimiento de Ingresos 2018-27, que puso el límite de contribución de HSA familiar de $ 6,900 para 2018).
Cualquier contribución hecha a su HSA debe ser en efectivo; las contribuciones de acciones o propiedades no están permitidas. Además, no puede hacer ninguna contribución a su HSA cuando se inscribe en Medicare. Sin embargo, puede guardar el dinero en su HSA y usarlo para pagar gastos médicos libres de impuestos.
Si retira dinero de su HSA sin incurrir en gastos médicos calificados, pagará el impuesto a la renta sobre el dinero, así como una multa. La multa en las distribuciones de su HSA que no se utilizan para gastos médicos calificados aumentó del 10 por ciento al 20 por ciento en 2011, como resultado de la Ley de Asistencia Asequible.
Beneficios impositivos
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), las HSA tienen las siguientes ventajas relacionadas con impuestos:
- Puede reclamar una deducción impositiva por contribuciones que usted o alguien que no sea su empleador, realice a su HSA.
- Las contribuciones a su HSA hechas por su empleador pueden ser excluidas de su ingreso bruto.
- Cualquier interés u otro ingreso que usted gane por el dinero en su HSA está libre de impuestos.
- El dinero que saque de su HSA puede estar libre de impuestos si lo usa para pagar gastos médicos calificados.
- No hay una fecha límite para reembolsarse a usted mismo por gastos médicos usando su HSA. Siempre que haya incurrido en gastos médicos calificados después de haber establecido la HSA, puede esperar años o décadas para retirar el dinero de la HSA para cubrir los gastos médicos (conserve sus recibos, ya que los necesitará si el IRS le pregunta para demostrar que, de hecho, incurrió en los gastos médicos por los que se está reembolsando).
- Después de los 65 años, puede sacar dinero de una HSA para cualquier propósito que desee, sin una multa. Pero si no está utilizando el dinero para gastos médicos calificados, pagará el impuesto sobre la renta por el retiro, tal como lo haría con una IRA tradicional.
Puede encontrar detalles sobre los beneficios y reglas fiscales (incluyendo ejemplos de cómo funcionan las HSA) en la Publicación 969 del IRS, Cuentas de Ahorros de Salud y Otros Planes de Salud Favorecidos con Impuestos.
Inscribirse en una HSA
Bancos, cooperativas de crédito, compañías de seguros y otras instituciones financieras se les permite ofrecer y supervisar cuentas de HSA. Su empleador también puede haber establecido un plan que lo ayudará a inscribirse. Tenga en cuenta que su HSA no es algo que compre; es una cuenta de ahorros en la que puede depositar dinero en una base de impuestos preferidos.
¿Qué es un plan de salud de deducible alto?
Si decide abrir una HSA, debe tener un plan de salud de deducible alto (HDHP). Un HDHP es un tipo de plan de seguro de salud que debe cumplir con las reglas muy específicas del IRS. Existen regulaciones con respecto a los deducibles mínimos y los límites máximos de desembolso directo, y el plan no puede proporcionar ningún otro beneficio que no sea la atención preventiva (tal como lo define el IRS) antes del deducible.
En 2018, un HDHP debe tener un deducible de al menos $ 1,300 para una sola persona, o de $ 2,600 para una familia. Y el plan no puede tener un desembolso máximo superior a $ 6,550 para una persona soltera, o $ 13,100 para una familia. El monto del deducible mínimo requerido y los gastos de bolsillo se ajustan anualmente para tener en cuenta la inflación.
Los límites superiores de los costos de desembolso directo para los HDHP son más bajos que los límites máximos generales de desembolso directo que se aplican a otros planes. En 2014, fueron los mismos, pero la fórmula utilizada para aumentar los límites de gastos de bolsillo para HDHP difiere de la fórmula utilizada para aumentar los límites de desembolso para otros planes, por lo que los límites superiores han divergido con el tiempo.
Debido a que los HDHP que no son HDHP pueden tener límites de desembolso más altos, los HDHP no son necesariamente los planes con las primas más bajas, lo cual será evidente si está comprando su propia cobertura en el mercado individual. Pero si sus opciones están limitadas por un empleador y uno de los planes disponibles es un HDHP, es probable que sea el plan de menor precio ofrecido por su empleador, ya que los otros planes disponibles probablemente incluyan beneficios (como copagos por visitas al consultorio, en lugar de tener que pagar el costo total de la visita a la oficina) antes del deducible.
Puede usar su cuenta de ahorros de salud para ayudar a pagar los gastos que su plan de salud no cubre.
Definición de un Dr. Mike: Deducible : un deducible es la cantidad que debe pagar de su propio bolsillo cada año por los gastos relacionados con la salud antes de que su póliza de seguro comience a pagar. En virtud de un HDHP (que debe tener para contribuir a una HSA), su deducible en 2018 será de al menos $ 1,350 para cobertura individual y al menos $ 2,700 para cobertura familiar.
Inscribirse en un plan de salud de deducible alto
Cualquier compañía que venda seguro de salud en su estado puede ofrecer un HDHP. Su empleador puede ofrecer un HDHP y también debe poder encontrar un HDHP calificado poniéndose en contacto con el intercambio en su estado, su compañía de seguros actual o un agente o corredor con licencia para vender seguro de salud en su estado. El departamento de seguros de su estado también puede proporcionar información sobre HDHP calificados.
¿Qué son los gastos médicos calificados?
La Publicación 502 del IRS define los gastos médicos calificados como los costos de diagnóstico, curación, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades y los costos de los tratamientos que afectan cualquier parte o función del cuerpo. Estos gastos incluyen pagos por servicios médicos prestados por médicos , cirujanos, dentistas y otros profesionales médicos. Incluyen los costos de los equipos, suministros y dispositivos de diagnóstico necesarios para estos fines .
Conforme a los términos de la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio, ya no se le puede reembolsar en forma gratuita los costos de medicamentos de venta libre, a menos que su médico le proporcione una receta.
¿Cuáles son los pros y contras de las cuentas de ahorro de salud?
El Departamento del Tesoro de EE. UU. Explica que las ventajas de HSA y HDHP incluyen:
- Brindan seguridad al protegerlo contra facturas médicas altas o inesperadas.
- La cobertura puede ser más asequible debido a las primas más bajas del seguro de salud, ya que los planes no brindan beneficios más allá de la atención preventiva hasta que haya alcanzado su deducible.
- Tiene la flexibilidad de utilizar los fondos en su cuenta para pagar los gastos médicos, incluidos los gastos que su seguro no cubra.
- Puede guardar el dinero en su cuenta para futuros gastos médicos.
- Puede hacer crecer su cuenta a través de los ingresos de inversión.
- Usted toma todas las decisiones sobre cuánto dinero depositar en su cuenta, ya sea para ahorrar dinero para gastos futuros o para pagar los gastos médicos actuales, y qué gastos médicos debe pagar con los fondos de la HSA. Puede optar por pagar los gastos médicos con fondos que no sean HSA (es decir, con dinero después de impuestos), guardar sus recibos y luego reembolsarse años o décadas después, con dinero libre de impuestos de la HSA. De esta forma, una HSA se puede usar como fondo de emergencia o cuenta de jubilación anticipada.
- Puede conservar su HSA incluso si cambia de trabajo, cambia su cobertura médica, queda desempleado, se muda a otro estado o cambia su estado civil. Solo puede hacer contribuciones a su HSA durante el tiempo en que tenga cobertura de HDHP. Pero el dinero en la HSA es suyo y puede usarse para cubrir gastos médicos calificados en cualquier momento en el futuro, independientemente del tipo de cobertura de seguro de salud que tenga (o no tenga) en ese momento.
- Sus fondos permanecen en la cuenta de un año a otro; no existen reglas de úselo o piérdalo. Además, su HSA le proporciona ahorros triples de impuestos:
Deducciones fiscales cuando contribuye a su cuenta earnings ganancias libres de impuestos a través de la inversión Withdraw Retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados
- Varias organizaciones de consumidores, incluida Consumers Union, la editorial de Consumer Reports, han criticado a las HSA porque brindan el mayor beneficio a las personas jóvenes y sanas que no tienen dependientes y personas adineradas que puede ahorrar más en sus impuestos.
